結論：相続したアパートの確定申告で、親のやり方を参考にするのはダメではありません。親が残した帳簿や控えは、とても大切な手がかりです。ただ、持ち主が親から子に変わると、だれの収入として申告するのか、兄弟で分けるのかなど、親のときにはなかった決めごとが出てきます。私なら、まず家族でだれが家賃を受け取る人になるかを決め、帳簿と書類をそろえて税理士の先生に確かめてから申告します。
【初回相談0円】相続不動産の無料相談で、一緒に整理できること
- 相続したアパートを、家族のだれがどう引き継ぐか
- 確定申告の前に、そろえておきたい帳簿と書類
- 持ち続ける・売る、それぞれの見通し
代表の松本が直接お話を伺います。相談は依頼ではありません。「親が何をしていたのか、まだよく分からない」という方も大丈夫です。
こんにちは。一般社団法人 士業会 代表理事の松本 淳一です。「どうしてダメなのですか？」シリーズでは、相続でよくいただく疑問に、私の考えをそのままお話ししています。
今回の疑問は「相続したアパートの確定申告、親のやり方をまねするだけではダメなのですか？」です。親が持っていたアパートを相続した。親は毎年、自分で確定申告をしていたらしく、引き出しには去年の控えや帳簿が残っている。「同じようにやれば大丈夫だろう」。そう考えて、相続したアパートの確定申告を親のやり方のまま進めようとする方は少なくありません。不動産の仕事に40年近く携わってきた私が、この疑問にどう答えるかをお話しします。
親のやり方を参考にするのは、ダメではありません
はじめにお伝えしておきます。親が残した記録を手がかりにするのは、とてもよいことです。
親の帳簿や控えは、大切な手がかりです
毎月の家賃の入り方、修繕にかかったお金、管理会社への支払い。親が残した帳簿や申告の控えには、アパートのお金の流れが書かれています。何も分からないところから始めるより、ずっと心強い材料になります。
入居者の暮らしは、相続のあとも続きます
アパートには入居者の方が住んでいます。持ち主が変わっても、家賃の受け取りや建物の管理は止められません。親のやり方を引き継いで、まず暮らしを止めないようにするのは大切な考え方です。
それでも、まねするだけでは足りない理由
私が「親のときとは違う点を確かめて」とお話しするのは、次のような理由からです。
だれの収入として申告するかを、先に決める必要があります
親が持っていたときは、家賃は親の収入でした。相続したあとは、だれの収入になるのか。一人が引き継ぐのか、兄弟で分けて持つのか。この決め方によって、相続したアパートの確定申告をだれがするのかが変わってきます。ここが決まらないまま親のやり方をまねしても、申告の形が決まりません。
相続した年は、親の分と自分の分が分かれます
親が亡くなった年は、亡くなるまでの家賃と、そのあとの家賃とで扱いが分かれるのが一般的です。親の最後の申告と、引き継いだ人の申告と、それぞれ考えることになります。どう分けるか、いつまでに何をするかには決まりがあるので、ここでは細かく書きません。税理士の先生に確かめておきたいところです。
親の記録が、そのまま正しいとは限りません
親が年を重ねると、帳簿の付け方があいまいになっていたり、領収書が抜けていたりすることがあります。親のやり方をそのまままねすると、気づかないうちに同じ抜けを引き継いでしまうこともあります。家賃の受け取り方の考え方は、相続したアパートの家賃、親の口座のまま受け取ってはダメなのですか？でもお話ししています。
相続したアパートの確定申告の前に、そろえたいもの
私が相談を受けたときに、ご家族と一緒にそろえているものを表にまとめました。
| そろえるもの | どこにあるか | ポイント |
|---|---|---|
| 親の申告の控え | 親の書類の中 | どんな形で申告していたかの手がかりにする |
| 家賃の入金の記録 | 通帳、管理会社の報告書 | 亡くなる前と後で分けて書き出す |
| 出ていったお金の記録 | 領収書、請求書 | 修繕、管理の費用、税金などを集める |
| 入居者との契約書 | 親の書類、管理会社 | 部屋ごとの家賃と契約の中身を確かめる |
| 家族で決めたこと | 話し合いのメモ | だれが引き継ぐか、どう分けるか |
亡くなる前と後で、お金の記録を分けます
通帳や管理会社の報告書を見ながら、家賃の入金と出ていったお金を、親が亡くなる前と後に分けて書き出します。これだけで、税理士の先生との話がぐっと進みやすくなります。
入居者との契約を、あらためて確かめます
部屋ごとの家賃、敷金の預かり、更新の時期。契約の中身が分かると、毎月のお金の流れも見えてきます。アパートを相続したときに最初に確かめたいことは、賃貸アパートを相続したら、最初に確認したい契約と収支でまとめています。
家族で決めておきたいこと
相続したアパートの確定申告は、家族の決めごとと深くつながっています。
だれが引き継ぎ、だれが申告するか
一人が引き継ぐのか、兄弟で分けて持つのか。家賃をだれが受け取り、だれが申告するのか。ここを家族で決めておかないと、申告の準備が進みません。兄弟で分けるときは、それぞれの申告にもかかわってきます。
この先、持ち続けるか売るか
毎年の申告や管理の手間は、思ったより大きいことがあります。持ち続けるのか、いずれ売るのか。この先の見通しも一緒に話しておくと、申告の準備もしやすくなります。
私なら、こう進めます
では、松本ならどうするか。一つの考え方としてお話しします。
まず、困りごとの全体をお聞きします
私なら、まず「何が一番気がかりですか」とお聞きします。申告のこと、入居者のこと、家族のこと、この先のこと。お話を伺いながら、困りごとの全体を一枚の紙にまとめます。
アパートの値打ちと、この先の見通しをお伝えします
持ち続けた場合の手間と、売るとしたらどのくらいで売れそうか。アパートの値打ちや売れる見込みは、私の長年の経験からお伝えします。士業会では買取という方法もご用意していますが、それを前提にはせず、ご家族にとってどれが一番よいかを一緒に考えます。
申告のことは、税理士の先生に確かめながら進めます
確定申告のことは税理士の先生に、名義のことは司法書士の先生に、必要に応じて確かめながら進めます。親のやり方のどこを引き継ぎ、どこを変えるかを、一緒に整理していきます。
士業会では、こんなふうにお手伝いします
士業会は、違う専門の仲間がワンチームになって、一人の相談者の問題を一緒に考える団体です。
まず代表の私、松本がお話を伺います
士業会では、まず代表の私、松本がお話を伺い、必要に応じて先生方に確認します。親の控えや通帳を持ってきていただくだけでも、整理するところから一緒に考えます。
「まだ相談するほどのことか分からない」でも大丈夫です
相談は依頼ではありません。何が分からないのかが分からない、という段階でもかまいません。
よくある質問
相続したアパートの確定申告は、だれがするのですか？
アパートをだれが引き継ぎ、家賃をだれが受け取るかによって変わります。まず家族で決め、申告の形は税理士の先生に確かめておくと安心です。
親の申告の控えは、どう使えばいいですか？
どんな形で申告していたかを知る手がかりになります。ただ、そのまま正しいとは限らないので、通帳や領収書と照らし合わせて確かめましょう。
親が亡くなった年の家賃は、どう考えればいいですか？
亡くなる前と後で扱いが分かれるのが一般的です。お金の記録を前と後に分けて書き出し、税理士の先生に確かめておきましょう。
兄弟で分けて持つと、申告はどうなりますか？
それぞれの申告にかかわってきます。分け方によって準備も変わるので、決める前に先生に確かめておくのがおすすめです。
申告の手間が大きいなら、売ったほうがいいですか？
一つの考え方です。持ち続ける手間と、売った場合の見通しを並べて、家族で比べてから決めましょう。
士業会には、どうやって相談すればいいですか？
お電話か、ホームページの無料相談フォームからお気軽にどうぞ。まず代表の松本がお話を伺います。
まとめ
相続したアパートの確定申告で、親のやり方を参考にするのは、ダメではありません。親の帳簿や控えは、大切な手がかりです。
ただ、持ち主が変わると、だれの収入として申告するのか、兄弟で分けるのかなど、親のときにはなかった決めごとが出てきます。だから私なら、家族でだれが引き継ぐかを先に決め、お金の記録を亡くなる前と後に分けてそろえ、税理士の先生に確かめてから申告します。
「親が何をしていたのか分からない」という方も、まずはお話をお聞かせください。
違う専門の仲間が、ワンチームであなたの問題を一緒に考えます。士業会を、あなたの味方に。
一般社団法人 士業会 代表理事 松本 淳一
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